贵州省人民政府


　　贵州省人民政府令

　　第138 号



　　《省人民政府关于2012年度取消和调整行政许可项目的决定》已经2012年12月25日省人民政府第69次常务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。



　　省 　长　 陈敏尔

　　2013年1月30日



　　省人民政府关于2012年度取消和调整行政许可项目的决定



　　根据《国务院关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见》(国发〔2012〕2号)、《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》(国发〔2012〕52号)和全省改革开放大会以及省委办公厅、省政府办公厅《关于深入推进行政审批制度改革的意见》(黔党办发〔2012〕19号)的有关要求，省人民政府组织有关部门对省直机关实施的行政许可项目进行了清理。经审核，省人民政府决定公布2012年度取消和调整行政许可项目152项，其中：取消的行政许可项目16项，下放管理层级的行政许可项目21项，转变管理方式的行政许可项目1项，合并65项行政许可项目为20项，省直机关初审后上报国家部委审批的行政许可项目49项。

　　取消的行政许可项目，原实施机关要将工作重点转移到依法监管上来，做好工作衔接，避免出现管理真空。下放的行政许可项目，原实施机关要加强对新实施机关的业务指导、培训和监督，新实施机关要主动衔接，完善制度，搞好服务，抓好落实。对于转变管理方式的行政许可项目，实施机关要切实转变职能，提高效率，依法办事，周到服务。

　　附件：1.省人民政府决定取消的行政许可项目目录（16项）.docx

　　 2.省人民政府决定下放的行政许可项目目录（21项）.docx

　　 3.省人民政府决定转变管理方式的行政许可项目目录（1项）.docx

　　 4.省人民政府决定合并的行政许可项目目录（65项）.docx

　　 5.省直机关初审后上报国家部委审批的行政许可项目目录（49项）.docx





附件1
省人民政府决定取消的行政许可项目目录（16项）
序号 项目名称 取消依据 原实施机关 备注
1 举办国际教育展览审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 教育部、省级人民政府教育行政部门
2 安全技术防范产品销售审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府公安机关
3 进入地方级自然保护区核心区、缓冲区从事科学研究等活动的审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府环境保护部门 2011年省政府已决定委托下放至市县环境保护主管部门实施
4 外国人进入环保系统地方级自然保护区的审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府环境保护部门 2011年省政府已决定委托下放至市县环境保护主管部门实施
5 全国缫丝绢纺企业生产经营资格核准 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府商务行政部门
6 设立造血干细胞资料库组织配型实验室审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府卫生行政部门
7 外国人进入林业系统地方级自然保护区的审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府林业行政部门 2011年省政府已决定委托下放至市县林业主管部门实施
8 电焊条生产许可证核发 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 质检总局或省级质量技术监督局
9 验配眼镜生产许可证核发 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 质检总局或省级质量技术监督局
10 设立认证咨询机构审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府质量技术监督部门
11 期刊出版增刊审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府出版行政部门
12 被查缴非法光盘生产线处理审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府出版行政部门
13 电子出版物制作单位接受境外委托制作电子出版物审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府出版行政部门
14 第四级安全培训机构资格认可 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府安全生产监管部门
15 第二类医疗器械临床试用、
临床验证审批 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级人民政府食品药品监督管理部门
16 人工影响天气作业人员资格认可 《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级气象机构



附件2

省人民政府决定下放的行政许可项目目录（21项）
序号 项目名称 设定依据 原实施机关 下放后的
实施机关
1 权限内利用互联网实施远程学历教育的教育网校审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定（国务院令第412号） 各级人民政府教育行政主管部门 县级人民政府教育行政主管部门
2 企业不使用政府投资建设的重大和限制类技术改造投资项目及工业、信息化固定资产投资项目的核准 《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2012〕20号）
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号） 省经济和信息化委 按照省委、省政府“扩权强县”的精神，除必须保留在省经济和信息化委和跨县（市、区）的外，由县（市、特区）经济和信息化主管部门按照《省经济和信息化委关于贯彻落实扩大县（市、特区）经济管理权限的实施意见》（黔经信法规〔2012〕8号）执行。
3 基层法律服务工作者执业核准 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省级或其授权的下一级人民政府司法行政部门 设区的市级人民政府司法行政部门
4 列入国家水产苗种进口名录和出口名录Ⅲ类的水产苗种的进口、出口审批 《中华人民共和国渔业法》
《水产苗种管理办法》（农业部令第46号） 省农委 县级人民政府农业行政部门
5 因养殖或者其他特殊需要，捕捞有重要经济价值的苗种或者禁捕的怀卵亲体的水生动物苗种批准 《中华人民共和国渔业法》 省农委 县级人民政府农业行政部门
6 24米以上的内河渔业船舶船员考试发证 《中华人民共和国渔港水域交通安全管理条例》（国务院令第38号）
《内河渔业船舶职务船员考试发证规则》（农业部令第38号）
《关于给予贵州渔业船舶检验局等11个检验机构检验业务调整的批复》（国渔检（体）〔2007〕102号） 省农委 县级人民政府农业行政部门
7 限制进出口技术许可 《中华人民共和国技术进出口管理条例》（国务院令第331号）
《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号） 省商务厅 县级人民政府商务行政部门
8 设立旧机动车鉴定评估机构审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省商务厅 设区的市级人民政府商务行政部门（三个自治州比照执行）
9 特别重要公共场所和省级医疗机构候诊室卫生许可 《公共场所卫生管理条例》（国务院令第24号）
《省人民政府关于省直机关继续实施的行政许可事项的决定》（省政府令第128号） 省卫生厅 县级人民政府卫生行政部门
10 消毒产品（卫生用品类）生产企业卫生许可 《中华人民共和国传染病防治法》
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《消毒管理办法》（卫生部令第27号） 省卫生厅 县级人民政府卫生行政部门
11 市县级护士执业注册许可 《中华人民共和国护士条例》（国务院令第517号） 省卫生厅 市县级人民政府卫生行政部门
　12 计划生育技术服务机构设立许可 《计划生育技术服务管理条例》（国务院令第428号）
《计划生育技术服务管理条例实施细则》（国家计生委令第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 设区的市级以上地方人民政府人口计生行政部门 县级以上地方人民政府人口计生行政部门
13 高速公路沿线户外广告登记 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《关于全省高速公路沿线户外广告统一由省局审批登记的通知》（黔工商广〔2010〕4号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号） 省工商局 县级工商行政管理部门及市（州）工商行政管理部门
14 设立从事包装装潢印刷品和其他印刷品印刷经营活动的企业审批 《印刷业管理条例》（国务院令第315号） 省级人民政府出版行政部门 设区的市级人民政府出版行政部门
15 印刷业经营者兼营包装装潢和其他印刷品印刷经营活动审批 《印刷业管理条例》（国务院令第315号） 省级人民政府出版行政部门 设区的市级人民政府出版行政部门
16 从事包装装潢印刷品和其他印刷品印刷经营活动的企业变更印刷经营活动审批（不含出版物印刷） 《印刷业管理条例》（国务院令第315号） 省级人民政府出版行政部门 设区的市级人民政府出版行政部门
17 印刷业经营者兼并其他印刷业经营者审批（不含出版物印刷企业） 《印刷业管理条例》（国务院令第315号） 省级人民政府出版行政部门 设区的市级人民政府出版行政部门
18 印刷业经营者因合并、分立而设立新的印刷业经营者审批（不含出版物印刷企业） 《印刷业管理条例》（国务院令第315号） 省级人民政府出版行政部门 设区的市级人民政府出版行政部门
19 烟花爆竹经营（批发）许可证核发 《烟花爆竹安全管理条例》（国务院令第455号） 省安全监管局 设区的市级安全监管行政部门
20 二、三类医疗器械经营（批发）企业许可 《医疗器械监督管理条例》（国务院令第276号） 省食品药品监管局 设区的市级人民政府食品药品监督管理部门
21 麻醉药品和第一类精神药品运输证明、麻醉药品和精神药品邮寄证明核发 《麻醉药品和精神药品管理条例》（国务院令第442号） 省食品药品监管局 设区的市级人民政府食品药品监督管理部门


附件3

省人民政府决定转变管理方式的行政许可项目目录（1项）
序号 项目名称 法律依据 实施机关 转变方式
1 权限内计量标准器具计量检定 《中华人民共和国计量法》
《中华人民共和国计量法实施细则》
《贵州省计量监督管理条例》 省质监局 交由法定计量技术机构实施



附件4

省人民政府决定合并的行政许可项目目录（65项）
序号 实施机关 合并前序号 合并前
项目名称 合并后
项目名称 法律依据
1 省发展改革委 1 总投资10亿元至20亿元的扩建机场项目核准 权限内企业不使用政府投资建设的重大和限制类固定资产投资项目核准 《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
2 权限内企业不使用政府投资建设的重大和限制类固定资产投资项目核准 《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）
《企业投资项目核准暂行办法》（国家发展改革委令第19号）
《省人民政府办公厅关于印发贵州省发展和改革委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（黔府办发〔2009〕170号）
2 省教育厅 3 权限内民办学校以捐赠者姓名或者名称作为校名的审批 权限内设立民办学校(含设立以捐赠者姓名或者名称作为校名的民办学校)审批 《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（国务院令第399号）
4 权限内设立民办学校审批 《中华人民共和国民办教育促进法》
3 省人力资源社会保障厅 5 专科学校聘请外国专家单位资格认可 介绍外国文教专家来华工作的境外组织资格认可、外国专家来华工作许可、专科学校聘请外国专家单位资格认可及国务院履行出资人职责企业以外的企业、中等以下教育机构聘请外国专家资格认可 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
6 介绍外国文教专家来华工作的境外组织资格认可、外国专家来华工作许可及国务院履行出资人职责企业以外的企业、中等以下教育机构聘请外国专家资格认可 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第五批取消和下放管理层级行政审批项目的决定》（国发〔2010〕21号）
4 省环境保护厅 7 不跨省（区、市）的330千伏、500千伏交流项目环境影响评价文件审批 权限内建设项目环境影响评价文件及环境保护设施验收审批 《中华人民共和国环境影响评价法》
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
8 国内干线传输网（含广播电视网）、国际电信传输电路、国际关口站、专用电信网的国际通信设施及其他涉及信息安全的电信基础设施项目环境影响评价文件审批 《中华人民共和国环境影响评价法》
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
9 国际关口站及其他涉及信息安全的邮政基础设施项目环境影响评价文件审批 《中华人民共和国环境影响评价法》
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
10 生产、销售、使用放射性同位素和加速器、中子发生器以及含放射源的射线装置的环境影响评价文件审批 《中华人民共和国放射性污染防治法》
11 权限内建设项目环境影响评价文件及环境保护设施验收审批 《中华人民共和国环境影响评价法》
《中华人民共和国环境保护法》
《中华人民共和国放射性污染防治法》
《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第253号）
《建设项目竣工环境保护验收管理办法》（国家环保总局令第13号）
《电磁辐射环境保护管理办法》（国家环保总局令第18号）
12 权限内建设项目环境保护设施验收审批 《中华人民共和国环境影响评价法》
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
13 卫星电视接收机及关键件等生产项目环境影响评价 《中华人民共和国环境影响评价法》
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
5 省农委 14 权限内兽药广告内容审查 权限内兽药、农药广告内容审查 《中华人民共和国广告法》
《兽药管理条例》(国务院令第404号)
《兽药广告审查办法》（国家工商总局、农业部令第29号）
15 权限内农药广告内容审查 《中华人民共和国广告法》
《农药管理条例》（国务院令第326号）
《农药管理条例实施办法》（农业部令第38号）
《农药广告审查办法》（国家工商总局、农业部令第88号）
6 省农委

省 林业种苗站 16 主要农作物杂交种子及其亲本种子、常规种原种种子、主要林木良种种子的生产许可证核发 主要农作物杂交种子及其亲本种子、常规种原种种子、主要林木良种种子的生产、经营许可证核发 《中华人民共和国种子法》
《食用菌菌种管理办法》（农业部令第62号）
《贵州省林木种苗管理条例》
17 主要农作物杂交种子及其亲本种子、常规种原种种子、主要林木良种种子的经营许可证核发 《贵州省林木种苗管理条例》
7 省商务厅 18 设立典当行及分支机构审批 典当行设立及分支机构审批，变更机构名称、注册资本、法定代表人、变迁住所、转让股份审核 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
19 权限内典当行变更机构名称、注册资本、法定代表人、变迁住所、转让股份审核 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《典当管理办法》（商务部、公安部令第8号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
8 省商务厅 20 对外劳务合作经营资格核准 对外劳务合作经营资格核准 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第五批取消和下放管理层级行政审批项目的决定》（国发〔2010〕21号）
21 境外就业职业介绍机构资格认定 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第五批取消和下放管理层级行政审批项目的决定》（国发〔2010〕21号）
9 省商务厅 22 外商投资道路旅客运输企业设立及变更审批 权限内外商投资企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
23 外商投资城市规划服务企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
　《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
　《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
24 外商投资进出口商品检验鉴定机构设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
25 外商投资光盘复制生产企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
26 外商投资认证培训和认证咨询企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
27 涉及国际快递业务的外商投资国际货物运输代理企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
28 外商投资营业性演出经纪企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
29 外商投资保险经纪企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
30 外商投资拍卖企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
31 外商投资图书、报纸、期刊分销企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
32 专门从事网上销售的外商投资企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
33 以自动售货机方式销售商品的外商投资企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
34 中外合资、合作医疗机构设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
35 中外合作音像制品批发企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
36 外商独资船务公司设立及变更审批 《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
37 外商投资旅行社（出境游除外）设立审批 《旅行社条例》（国务院令第550号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
38 限额以下外商投资拍卖企业设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）
《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
《国务院关于第五批取消和下放管理层级行政审批项目的决定》（国发〔2010〕21号）
39 外商投资进出口商品检验鉴定机构设立及变更审批 《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》（国务院令第311号）《中华人民共和国外资企业法实施细则》（国务院令第301号）
《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（外经贸部令1995年第6号）
10 省卫生厅 40 省级医疗、保健机构从事计划生育技术服务审批 权限内医疗机构的设置和医疗机构从事戒毒治疗业务、人体器官移植以及省级医疗、保健机构从事计划生育技术服务审批 《计划生育技术服务管理条例》（国务院令第428号）
《省人民政府关于省直机关继续实施的行政许可事项的决定》（省政府令第128号）
41 权限内医疗机构的设置以及医疗机构从事戒毒治疗业务、人体器官移植审批 《中华人民共和国禁毒法》
《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）
《人体器官移植条例》（国务院令第491号）
《贵州省实施<医疗机构管理条例>办法》（省政府令第21号）
《省人民政府关于省直机关继续实施的行政许可事项的决定》（省政府令第128号）
11 省
工
商
局 42 烟草广告审批 烟草广告审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
43 在国家禁止范围以外的媒介或者场所发布烟草广告审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
12 省
工
商
局 44 外商投资广告企业设立分支机构审批 外商投资广告企业设立分支机构及项目审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
45 外商投资广告企业项目审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
46 授权范围内外商投资广告企业及其设立分支机构审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《关于授权省、自治区、直辖市工商行政管理局进行外商投资广告企业项目审批工作的通知》（工商广字〔2010〕177号）
13 省质监局 47 气瓶检测机构核准 气瓶检测机构核准 《特种设备安全监察条例》(国务院令第549号)
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
48 气瓶检验站资格核准 《特种设备安全监察条例》(国务院令第549号)
《关于调整改革特种设备行政许可工作的公告》（国家质检总局公告2009年第67号）
14 省质监局 49 除氧舱维护管理人员、客运索道作业人员、大型游乐设施管理安装人员以外的特种设备作业人员资格许可 权限内特种设备作业人员资格证核发 《特种设备安全监察条例》(国务院令第549号)
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
50 权限内特种设备作业人员资格证核发 《特种设备安全监察条例》(国务院令第549号)
15 省质监局 51 电力整流器生产许可证核发 国家规定范围内的重要工业产品生产许可证核发 《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》（国务院令第440号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
52 电力调度通讯设备生产许可证核发 《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》（国务院令第440号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
53 国家规定范围内的重要工业产品生产许可证核发 《中华人民共和国食品安全法》
《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》（国务院令第440号）
《国务院关于第五批取消和下放管理层级行政审批项目的决定》（国发〔2010〕21号）
《食品添加剂生产监督管理规定》（国家质检总局令第127号）
16 省质监局 54 直接接触食品的材料等食品相关产品生产许可证核发 食品相关产品、化妆品和除下放外的食品生产许可证核发 《中华人民共和国食品安全法》
《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》（国务院令第440号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
《食品添加剂生产监督管理规定》（国家质检总局令第127号）
55 除下放部分外食品生产许可证核发 《中华人民共和国食品安全法》
《食品生产许可管理办法》（国家质检总局令第129号）
56 化妆品生产许可证核发 《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》（国务院令第440号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
17 省新闻出版局 57 对申请设立音像制品批发单位的审批 权限内出版物批发单位设立和变更初审、审批 《音像制品管理条例》（国务院令第595号）
58 权限内出版物批发单位设立和变更初审、审批 《出版管理条例》（国务院令第594号)
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《出版物市场管理规定》（新闻出版总署、商务部令第52号）
59 音像制品批发单位设立与重要变更审批 《音像制品管理条例》（国务院令第595号）
18 省安全监管局 60 第二级安全培训机构资格认可 安全培训机构（二、三、四级）资格认可 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
61 安全培训机构（三、四级）资质审批 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号)
《安全生产培训管理办法》（国家安全监管总局国家煤矿安全监察局令第20号）
19 省人防办 62 人民防空工程设计乙级以下资质认定 人民防空工程设计乙级以下资质和监理乙级以下资质认定 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
63 人民防空工程监理乙级以下资质认定 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
20 省物价局 64 乙级价格评估机构资质认定 甲级价格评估机构资质认定初审以及乙级、丙级资质审批 　《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2012〕52号）
65 甲级、乙级价格评估机构资质认定初审以及丙级资质审批 　《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《价格评估机构资质认定管理办法》（国家发展改革委令第32号）


附件5

省直机关初审后上报国家部委审批的行政许可项目目录（49项）
序号 项目名称 法律依据 初审机关 审批机关
1 监控化学品生产特别许可初审 《监控化学品管理条例》（国务院令第190号）
《〈监控化学品管理条例〉实施细则》（化学工业部令第12号） 省经济和信息化委 国家履行《禁止化学武器公约》事务主管部门
2 新建、扩建或者改建用于生产第二类、第三类监控化学品和第四类监控化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品的设施初审 《监控化学品管理条例》（国务院令第190号）
《〈监控化学品管理条例〉实施细则》（化学工业部令第12号） 省经济和信息化委 国务院化学工业主管部门
3 武器装备科研生产许可（本省行政区域内的第二类许可）初审 《武器装备科研生产许可管理条例》（国务院、中央军委令第521号）
《武器装备科研生产许可实施办法》（工业和信息化部、中国人民解放军总装备部令第13号） 省经济和信息化委 国务院国防科技工业主管部门
4 开办农药生产企业及生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准农药的初审 《农药管理条例》（国务院令第326号） 省经济和信息化委 国务院工业产品许可管理部门
5 外国律师事务所驻华代表机构及代表执业许可初审 《外国律师事务所驻华代表机构管理条例》（国务院令第338号） 省司法厅 国务院司法行政主管部门
6 公证员执业初审 《中华人民共和国公证法》 省司法厅 国务院司法行政主管部门
7 工程勘察甲级资质、工程设计甲级资质，以及涉及铁路、交通、水利、信息产业、民航等方面的工程设计乙级资质以及申请综合资质、专业甲级资质初审 《中华人民共和国建筑法》
《建设工程勘察设计管理条例》（国务院令第293号）
《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）
《建设工程勘察设计资质管理规定》（建设部令第160号）
《工程监理企业资质管理规定》（建设部令第158号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
8 城市规划编制单位甲级资质初审 《中华人民共和国城乡规划法》
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《城市规划编制单位资质管理规定》（建设部令第84号） 省住房城乡建设厅 国务院城市规划行政主管部门
9 工程招标代理机构资格甲级初审 《中华人民共和国招标投标法》
《工程建设项目招标代理机构资格认定办法》（建设部令第154号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
10 城市园林绿化企业一级资质初审 《城市绿化条例》（国务院令第100号）
《关于印发<城市园林绿化企业资质管理办法>和<城市园林绿化企业资质标准>的通知》（建城〔1995〕383号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
11 房地产开发企业一级资质初审 《城市房地产开发经营管理条例》（国务院令第248号）
《房地产开发企业资质管理规定》（建设部令第77号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
12 物业服务企业一级资质证书核发初审 《物业管理条例》（国务院令第379号）
《物业服务企业资质管理办法》（建设部令第164号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
13 勘察设计工程师执业资格注册初审 《中华人民共和国建筑法》
《建设工程勘察设计管理条例》（国务院令第293号）
《勘察设计注册工程师管理规定》（建设部令第137号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
14 监理工程师执业资格注册初审 《中华人民共和国建筑法》
《注册监理工程师管理规定》（建设部令第147号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
15 造价工程师执业资格注册初审 《中华人民共和国建筑法》
《注册造价工程师管理办法》（建设部令第150号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
16 物业管理师注册初审 《物业管理条例》（国务院令第379号）
《物业管理师制度暂行规定》（国人部发〔2005〕95号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
17 房地产估价师资格注册初审 《中华人民共和国城市房地产管理法》
《房地产估价师执业资格制度暂行规定》（建房〔1995〕147号） 省住房城乡建设厅 国务院建设行政主管部门
18 兽药生产许可初审 《兽药管理条例》(国务院令第404号) 省农委 国务院兽医行政管理部门
19 建立国家级种畜禽场初审 《种畜禽管理条例》（国务院令第153号） 省农委 国务院畜牧行政主管部门
20 家畜卵子、冷冻精液、胚胎或者其他遗传材料生产经营许可证初审 《中华人民共和国畜牧法》 省农委 国务院畜牧兽医行政主管部门
21 饲料添加剂和添加剂预混合饲料企业生产许可证初审 《饲料和饲料添加剂管理条例》(国务院令第266号) 省农委 国务院农业行政主管部门
22 生产饲料添加剂、添加剂预混合饲料企业许可初审 《饲料和饲料添加剂管理条例》(国务院令第266号)
《饲料添加剂、添加剂预混合饲料产品批准文号管理办法》（农业部令第23号） 省农委 国务院农业行政主管部门
23 农药登记（农药临时登记、续展登记、正式登记、分装登记）许可初审 《农药管理条例》（国务院令第326号）
《农药管理条例实施办法》（农业部令第38号） 省农委 国务院农业行政主管部门
24 从境外引进畜禽遗传资源初审 《中华人民共和国畜牧法》 省农委 国务院畜牧兽医行政主管部门
25 向境外输出或者在境内与境外机构、个人合作研究利用列入保护名录的畜禽遗传资源初审 《中华人民共和国畜牧法》 省农委 国务院畜牧兽医行政主管部门
26 出口国家重点保护野生植物或者进出口中国参加的国际公约所限制进出口的野生植物初审 《野生植物保护条例》（国务院令第204号） 省农委
省林业厅 国务院野生植物行政主管部门
27 对设立中外合资经营、中外合作经营的演出经纪机构、演出场所经营单位的初审 《营业性演出管理条例》（国务院令第528号） 省文化厅 国务院文化行政主管部门
28 对香港特别行政区、澳门特别行政区的投资者设立合资、合作、独资经营的演出场所经营单位和合资、合作经营的演出经纪机构的初审 《营业性演出管理条例》（国务院令第528号） 省文化厅 国务院文化行政主管部门
29 传统工艺美术保护的品种和技艺的初审 《传统工艺美术保护条例》（国务院令第217号） 省文化厅 国务院文化行政主管部门
30 除不需要取得产品卫生许可的消毒产品外的消毒剂、消毒器械初审 《中华人民共和国传染病防治法》
《消毒管理办法》（卫生部令第27号） 省卫生厅 国务院卫生行政主管部门
31 跨省、自治区、直辖市或者运往国外的高致病性病原微生物菌(毒)种或者样本初审 《病原微生物实验室生物安全管理条例》（国务院令第424号） 省卫生厅
省农委 国务院卫生行政主管部门或兽医行政主管部门
32 出口国家重点保护及进出口国际公约所限制进出口陆生野生动物或者其产品初审 《中华人民共和国野生动物保护法》
《中华人民共和国陆生野生动物保护实施条例》 省林业厅 国务院林业行政主管部门
33 外国人对国家重点保护野生动物进行考察、标本采集或者在野外拍摄电影、录像等初审 《中华人民共和国野生动物保护法》
《中华人民共和国陆生野生动物保护实施条例》 省林业厅 国务院林业行政主管部门
34 出口限制出口的珍贵树木或其制品、衍生物初审 《中华人民共和国森林法》 省林业厅 国务院林业行政主管部门
35 对设立电影制片单位的初审 《电影管理条例》（国务院令第342号） 省广电局 国务院广播电影电视行政主管部门
36 出版单位设立和变更初审 《出版管理条例》（国务院令第594号) 省新闻出版局 国务院新闻出版行政主管部门
37 专业出版社从事旅游图、交通图以及时事宣传图出版业务初审 《地图编制出版管理条例》（国务院令第180号） 省新闻出版局 国务院新闻出版行政主管部门
38 图书、音像、电子出版物出版社年度出版计划、重大选题和期刊社重大选题的初审 《出版管理条例》（国务院令第594号) 省新闻出版局 国务院新闻出版行政主管部门
39 设立出版物连锁经营业务单位（跨省或全国范围内经营）、从事出版物总发行业务单位和总部设在我省的国内出版物连锁经营业务单位的初审 《出版管理条例》（国务院令第594号) 省新闻出版局 国务院新闻出版行政主管部门
40 音像出版、复制单位设立、变更初审 《音像制品管理条例》（国务院令第595号） 省新闻出版局 国务院新闻出版行政主管部门
41 专利代理机构设立初审 《专利代理条例》（国务院令第76号） 省知识产权局 国务院知识产权主管部门
42 宗教团体、寺观教堂拟在宗教活动场所外修建大型露天宗教造像的初审 《宗教事务条例》（国务院令第426号） 省宗教局 国务院宗教事务行政主管部门
43 设立宗教院校初审 《宗教事务条例》（国务院令第426号） 省宗教局 国务院宗教事务行政主管部门
44 中药保护品种证书初审 《中药品种保护条例》（国务院令第106号） 省食品药品监管局 国务院中药行政主管部门
45 甲级价格评估机构资质认定初审 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）
《价格评估机构资质认定管理办法》（国家发展改革委令第32号） 省物价局 国务院发展改革主管部门
46 地震安全性评价单位甲级、乙级资质初审 《地震安全性评价管理条例》（国务院令第323号）
《地震安全性评价资质管理办法》（中国地震局令第8号） 省地震局 国务院地震行政主管部门
47 防雷工程专业设计、施工单位甲级资质认定初审 《气象设施和气象探测环境保护条例》（国务院令第623号） 省气象局 国务院气象行政主管部门
48 迁移国家基准气候站、基本气象站初审 《气象设施和气象探测环境保护条例》（国务院令第623号） 省气象局 国务院气象行政主管部门
49 在国家基准气候站、基本气象站观测场环境保护范围内进行对探测有不利影响的工程建设或其他活动的初审 《气象设施和气象探测环境保护条例》（国务院令第623号） 省气象局 国务院气象行政主管部门


　　　
　　　

中国人民银行


关于印发《对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明》的通知

银发[1998]273号
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各政策性银行，国有独资商业银行，其他商业银行，中国人民保险（集团）公司、其他保险公司，全国性信托投资公司，企业集团财务公司，融资租赁公司：
为使人民银行分支行和各金融机构对核查出来的金融机构违法违规违章问题能准确定性，规范处理处罚行为，经商财政部同意，中国人民银行制订了《对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明》。现印发给你们，请遵照执行。

对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明
近几年人民银行核查出金融机构存在的问题中，许多涉及到金融机构在会计制度等方面违反国家金融财政法律法规和人民银行金融规章。对这些问题的性质作出区分，准确地加以定性，是正确进行处理处罚的基础，也有利于金融机构认真执行会计制度和金融法规。
一、乱用会计科目
表现：这个问题表现为有意或无意地未按会计制度记载业务，从性质上讲是属于业务处理不当。金融系统的会计工作，应当遵循《中华人民共和国会计法》的基本原则，按照财政部、中国人民银行1993年联合发布的《金融企业会计制度》记载各项金融业务。这个制度分别规定了银行业、金融性公司应当统一设置的会计科目，如“银行存款”、“信托贷款”等。每个科目核算哪些内容都规定得清清楚楚，如“短期贷款”科目只能核算银行发放的期限在一年以内的各种贷款等。但一些金融机构未严格按照这个制度规定的会计科目记账，产生了乱用会计科目的问题。如1996年人民银行查出某家商业银行1995年末在“短期贷款”科目中核算本应在“中长期贷款”科目中反映的固定资产和技术改造贷款，余额28亿美元，这些贷款的期限最短的也有2年，最长的达12年。1997年又稽查出某家人寿保险股份有限公司在“银行存款”中核算“拆出资金”7900万元，“短期投资”500万元。这些业务违规主要是核算不正确，但还是体现在本单位的会计报表中，也在审计部门、财税部门和人民银行监管视野内。形成乱用会计科目的原因，一是部分金融机构的会计人员平时对会计制度学习不够，在对有关会计科目的核算范围还没有真正弄懂弄通的情况下，就上岗记账。加之近年来金融机构业务发展较快，而许多会计人员却是新手，会计辅导工作又跟不上，导致张冠李戴。二是有意逃避监督。如将“定期存款”放到“同业拆入”或者“其他应付款”科目核算，因为改变了资金性质，就可以不计交存款准备金，本单位有利可图。又如将贷款放在“拆出资金”科目或自设的“内部往来”科目核算，以逃避人民银行对存贷款比例的考核等。
性质：乱用会计科目是一种违反财政规章和金融规章的行为。
处理处罚依据及标准：依照中国人民银行《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》（银发〔1997〕318号）第十二条，要对违规单位通报批评，并追究直接责任人、会计主管、主管行长和行长的责任。
二、假造账表
表现：《会计法》第十条规定，“会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿，报送虚假的会计报表”。但现在有些金融机构置国家法规于不顾，逃避审计机关、财税机关和人民银行的监管，伪造、变造会计凭证和账簿；随意调整会计报表、资产负债表等财务报表，虚报或瞒报经营业绩。如某国际信托投资公司的财务报表上反映历年都是盈利，实际上均为亏损，到1995年11月底累计亏损超过10．64亿元。
性质：假造账表是一种违反会计法规的行为。
处理处罚依据及标准：应区分单位行政领导人、会计人员各自的责任，并根据《中华人民共和国会计法》第二十五条、第二十六条、第二十七条给予相应的行政处分。根据中国人民银行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》，对金融机构主要负责人及起主要领导作用的领导成员；对参与决策，授意、指使或组织实施的业务部门负责人，均给予行政开除处分。凡业务经办人员对假造账表行为不抵制、不报告的，给予行政记大过以上处分。中国人民银行还应会同有关金融机构解聘有关人员的会计专业技术职务。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条的规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应按照《刑法》的规定，移交司法机关“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金”。
三、账外经营
表现：按《会计法》第七条的规定，金融机构凡发生“款项和有价证券的收付，债权债务的发生和结算等，都应当办理会计手续，进行会计核算”。但近年来一些金融机构的基层单位违反这一规定，搞账外经营。一种是私设账外账。其基本特征是：发生的存款、贷款、拆借等业务均不通过合法的会计记账程序记账和登记，也不在会计报表和资产负债表中反映，并且在金融机构内部常常只有主要领导和极少数人知道。从1997年人民银行稽核出的情况看，私设账外账的问题不仅商业银行有，非银行金融机构也存在。如某财产保险股份有限公司在8个金融机构开有11个账户，其中有6个是账外账户，有47110万元资金未在公司总账中反映。另一种是通过负债科目的借方反映资产运用，搞账外经营。即将吸收的存款、发放的贷款及投资不在资产负债表的资产类和负债类科目中分别反映，仅在负债科目中反映借贷双方的轧差数。如今年1月份人民银行查实，某市商业银行一家支行自1992年起，违规以资金部、金城电子公司名义，在支行营业部“企业活期存款”、“同业存款”科目中开设3个单独核算账户吸收存款，发放贷款。但只在“企业活期存款”和“同业存款”中反映期末余额数量和期中发生额，而在资产负债表的负债科目中仅反映轧差数，借此掩盖违规经营。截止1997年12月底账外存款余额43．16亿元；贷款余额41．67亿元。
性质：账外经营是一种违反会计法的行为。
处理处罚依据及标准：应区分单位行政领导人和会计人员各自应负的责任，依据情节轻重，根据《中华人民共和国会计法》第二十五条、第二十六条、第二十七条的规定，给予相应的行政处分。根据中国人民银行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》，对金融机构主要负责人及起主要领导作用的领导成员，对参与决策，授意、指使或组织实施的业务部门负责人，均给予行政开除处分。对账外经营行为不抵制、不报告的业务经办人员，给予行政记大过以上处分。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应按照《刑法》的规定，移交司法机关“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金”。
四、资本金不真实或被抽走
表现：《商业银行法》规定，“注册资本应当是实缴资本”。但近几年现场稽核发现：一些股东单位用银行贷款入股金融机构，注册以后股东单位又以借款形式抽回资本金。如某信托投资有限公司的股东从1995年3月至1996年6月，分三次共抽回入股资本230万美元，使该公司的外汇资本金减为1270万美元，低于规定的最低不得少于1500万美元的额度；还有的股东单位或主管部门为使申请设立的金融机构能得到人民银行的批准，临时拨付资金，一旦得到批准文件后，就抽回资本金。如1994年至1995年4月，某信托投资公司为筹建其证券公司，两次向其拨付股本金28150万元，其他四家股东也各拨付股本金500万元，共计30150万元。该证券公司在申请注册时，资本金虽然暂时达到了30150万元，但1995年5月3日该国际信托投资公司以“长期借款”方式抽走29750万元，使该证券公司实收资本仅有400万元。
性质：这种行为既违反《商业银行法》等法律，也与中国人民银行《关于向金融机构投资入股的暂行规定》（银发〔1994〕186号）的规定不符。
处理处罚依据及标准：依据《商业银行法》第七十四条的规定，责令有关单位限期清退，同时责令金融机构改正；对逾期不改正的，由中国人民银行责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百五十九条的规定，属于“公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大，后果严重或者有其他严重情节的”，还应按照《刑法》的规定，“对其处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。”
五、转移财政存款
表现：为了履行《中国人民银行法》赋予的宏观调控职能，人民银行必须掌握一定的基础货币。人民银行《关于改革存款准备金制度的通知》（银发〔1998〕118号）规定，“金融机构代办的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政存款是中央银行的资金来源，应全额就地划缴中国人民银行”。但一些商业银行为了扩大其资金来源，将代收的财政存款转移到别的科目反映。如某商业银行1996年6月底将吸收的财政存款21亿元放在“定期存款”科目反映，违规占用了中央银行的基础货币。
性质：这是一种违反中国人民银行行政规章的行为。
处理处罚依据及标准：应依据中国人民银行、监察部颁发的《金融稽核检查处罚暂行规定》（银发〔1989〕136号）和中国人民银行《信贷资金管理暂行办法》（银发〔1994〕37号）有关规定进行处理和处罚。行政处罚方式有：警告、罚款、停业整顿；行政处罚方式有：通报批评、限制放款、追究商业银行主管负责人和直接责任人的行政责任。
六、假委托业务
表现：人民银行在《关于金融信托投资公司委托贷款业务规定》（银发〔1993〕49号）明确规定：“委托贷款的对象、用途、项目、期限、利率、受益人等均由委托人指定，其风险由委托人承担”。但一些金融信托投资公司发放的贷款，与商业银行经营的存贷款没有区别，不是按照“受人之托，代人理财”的原则向委托人收取手续费，而是收取利息。如1996年底，某信托投资公司委托贷款余额124157万元，其中属于假委托贷款达44817万元，占总额的36％。
性质：这是一种违反人民银行行政规章的行为。
处理处罚依据及标准：应依照中国人民银行《金融信托投资公司委托贷款业务规定》（银发〔1993〕49号），责令有关金融机构限期改正，同时按违规金额处以一定数额的罚款。
七、截留利润
表现：按照财政部《金融保险企业财务制度》的要求，金融机构实现的利润应按规定核算并及时上缴，但经人民银行稽核发现，有的金融机构采取隐瞒收入不报、收入不入账以及随意调整收支科目等手法截留利润。如1996年人民银行查出某商业银行的一家市分行采取联行资金利息收入不入账和加大利息支出等手法截留利润1．1亿元。
性质：截留利润是一种严重违反财政法规的行为。
处理处罚依据及标准：依照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》（国发〔1987〕58号）第六条，对单位给予警告并处以罚款；对单位负责人和直接责任人给予记过以上行政处分，并可对其处以相当于本人三个月以下基本工资的罚款。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应依照《刑法》的规定，“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下的罚金。”
八、虚报盈亏
表现：按照财政部《金融保险企业财务制度》第六十六条的规定，金融机构财务报表中反映的利润必须真实，不得弄虚作假，但少数金融机构未认真执行这一规定。如某商业银行一家省分行1995年度实际亏损47852万元，而账面上却只反映32659万元，少报亏损15193万元；又如某商业银行一家地区分行通过冲销历年亏损挂账的方法，少报盈利523万元。
性质：虚报盈亏是一种严重违反财政法规的行为。
处理处罚依据及标准：比照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第七条进行处罚：对单位给予警告并处以罚款；对单位主管负责人和直接责任人给予记过以上行政处分，并可对其处以相当于本人三个月以下基本工资的罚款。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条的规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应依照《刑法》的规定，“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金”。
中国人民银行在监管中发现的金融机构违法违规和违章问题，凡触犯刑律的，必须移送司法机关追究有关单位和人员的刑事责任，不允许以罚代刑。涉及到要对有关人员给予行政处分的，应按干部管理权限和中国人民银行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》（银发〔1998〕221号），由人民银行提出意见后商有关金融机构作出决定。人民银行认为应解聘有关人员会计专业技术职务的，也由人民银行提出意见后商有关金融机构作出决定。涉及对金融机构实施行政处罚、采取行政措施和取消其高级管理人员任职资格的，由人民银行直接作出决定。
金融机构对内部稽核监管中发现的问题的处理处罚，由金融机构按国家有关法规、人民银行有关规章和金融机构内部制度办理。总的要求是，人民银行和各金融机构都要以国家法规为准绳，严肃执法，严格处理处罚，共同维护金融秩序，保障国家金融业安全、高效、稳健运行。