我国有限责任公司股东出资转让的条件和程序

石金星 郎元鹏


有限责任公司在经营过程中，往往因股份制改造、资产重组、公司购并、原有股东的退出等活动引起原有股东结构的变化，使原有股东转让资成为可能。股东出资，即通常所说的股权；对股东出资转让的条件和程序，我国《公司法》和相关的法律、法规都作了规定，原有股东和新股东是否严格按照法律规定办理有关手续，直接关系到出资转让行为的合法有效。笔者现结合我国法律规定和公司运作实务，就有限责任公司出资转让的条件和程序及其中的律师业务做一论述。
一、有限责任公司股东出资转让的条件
1.股东之间转让出资的条件
我国《公司法》第35条第一款规定，股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，即我国法律不禁止股东之间转让出资，也不需股东会表决通过。但是，我国法律和国家有关政策从其它方面又对股东之间转让出资作出限制：第一，股东之间不可因转让其全部出资而使股东少于二人，因为我国《公司法》规定，有限责任公司的股东最少为二人，两个股东的有限公司的股东之间就不能转让其全部出资，否则会成为我国法律所不允许的“一人公司”(国有独资公司除外)。第二，根据我国的产业政策，像国有股必须控股或相对控股的交通、通信、大中型航运、能源工业、重要原材料、城市公用事业、外经贸等有限责任公司，股东之间转让出资不能使国有股丧失必须控股或相对控股地位，如果根据公司的情况确需非国有股控股，必须报国家有关部门审批方可。
2．向股东以外的第三人转让出资的条件
向股东以外的第三人转让出资会直接引起股东结构的变化，增加新股东，对此，我国《公司法》第 35条第二款明确规定，股东向股东以外的人转让：其出资时，必须经全体股东过半数同意；不同意转让的股东应购买该转让的出资，如果不购买转让的出资，视为同意转让。这里有两个问题：第一，涉及到股东表决权问题，对“经全体股东过半数同意”如何理解，一种理解认为，有限责任公司的股东原则上海出资一份，不论出资多寡，就有一表决权；另一种理解认为，股东以其出资比例行使表决权，即一般采取资本多数决议制。对此，笔者认为，第二种理解妥当一些，因为我国《公司法》第41条规定，“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。”当然，我国法律也授权股东在平等协商的基础上可以在公司章程中规定股东行使表决权的方式和计算表决权的方法，这样更有利于保护中小股东的利益，防止大股东利用其优势地位侵害小股东的权益。第二，我国《公司法》的规定使股东可以强制转让其出资，因为其他股东要么同意这一股东向股东以外的人转让出资，要么自己购买该转让的出资，但不能绝对否决该股东的转让其出资的申请。
3．保护股东的优先受让权(购买权)
《公司法》第35条第三款规定，“经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。”这里的同等条件是股东相对股东以外的人而言，法律之所以这样规定，主要是防止低价向第三人转让出资，损害公司和其他股东的权益。
二、有限责任公司股东转让出资的程序
股东转让出资作为公司运营中的重大事项，直接关系到大多数股东、公司本身和市场交易相对人 (即其他市场主体，如其他公司、团体、个人)的利益，因此，各国法律对股东出资转让程序都做了严格的规定。根据我国《公司法》和相关法律法规的规定，我国有限责任公司股东转让出资一般要经过以下程序：
1．欲转让出资的股东向公司董事会提出转让出资的中请，由董事会提交股东会讨论表决。这主要是对股东向股东以外的人转让出资的规定，因为，股东之间转让出资无须经过股东会表决。另外，股东在向公司董事会提出转让出资的申请之前，往往已同其他股东或股东以外的人达成转让出资的
意向。
2．转让出资中对涉及的国有资产和土地使用权、工业产权、专有技术等无形资产进行资产评估。国家为防止国有资产流失，国务院1991年11月发布了《国有资产评估管理办法》，该《办法》第3条规定，“国家资产占有单位(以下简称古有单位)有下列情形之一的，应当进行资产评估：(一)资产拍卖、转让；(二)企业兼并、出售、联营、股份经营…”所似，股东转让的出资如果是国有股部分或因公司：购并使国有股发生转让，那么对这部分国有股《资产》在转让前要委托资产评估部门进行资产评估；对土地使用权工业产权，专有技术等无形资产，其价值的被动牲此较大，另外，欲受让出：资的新股东若以上述无形资产投入公司，根据《公司法)第24条之规定，必须进行萍估作价。对新投；人的土地使用权、工业产权等；还皮办理有关财产权转移手续。
3、签订转让出资的协议。转让出资的股东与受让出资；的股东或股东以外酌人按法律的规定并以般东会的表决结果为依据双方签订转让出资的协议；其中对双方转让出资的数额、转让的程序、双方，的权利义务等事项作出规定，使其作为有效的法律文书来约束双方，规范双方的行为。
4．中外合资或中外合作的有限责任公司股东转让出资，根据(中外合资企业法》或《中外合作企业法》的规定，要经过中文股东的上级政府部门审敏；并报送。国斗院外经贸部门或其授权的地方政府审批同意方可有效办理转让手续。
5．收回原股东的出资证明书，给受让人发新的出资证明书；并记载于股东名册。(公司法》第30、 31、36条对股东的出资证明书、股东名册及其变更记载都作了规定；股东转让出资后，由公司将受让人的姓名或名称；住所以及受让的出资额记载于股东名册，具有法律上的公示效力。
6、召开股东会议，表决修改公司章程；根据股东的提议，必要时变更公司董事会和监事会成员。公司章程对股东的名称及其出资额都有记载，股东转让出资必然引起股东结构及出资发生变化，所以，按(公司法)第38条对股东会职权的规定，必须召开股东会议，修改公司章程。对原股东出任或委派的董事或监事，受让人作为新股东可提议要求股东会予以更换，可由其出任或委振新的董事或监事。
7．就公司章程修改、股东及其出资变更、董事会和监事会的变更等向工商行政管理部门申请工商注册登记事项变更。
至此，完成了股东转让出资的全部法定程序。
8、必要时进行转让出资公告。这并不是法律规定的必顿程序；但是对较大规模的公司来说，股东转让出资后进行公告，增加公司管理层的透明度，便于增加社会公众，特别是市场交易相对人对公司的信任。
三、律师在股东出资转让中的法律事务
有限责任公司股；东出资转让作为典型的公司法上的非诉讼法律事务，涉及到大量的法律法规和’国家政策，需要协调股东之间；股东与公司、公司与政府部门、中介机构之何大量的关系和活动并需要起草大量的法律文书{整个过程需要法律专家来指导和监督，这为律师提供了次量的服务事项。
1、提供法律和政策信息，提出出资转让的总体安排，协助股东和公司选择当的受让人和中介机构：律师作为出资转让业务的法律顾问，应向股东和公司提供国家现行的有关公司出资转让的法律、法规和部门规章，以及国家有关产业政策信息，对出资转让的全部过程提．出总体安排，主持各方参加的协调会，并协助转让出资的股东和公司选择适当的出资受让人和选聘合法的会计师事务所、评估事务所等中介机构，规避经营风险。
2、起草和审核出资转让过程中的法律文件，指导双方签订各项法律文书。该项业务中涉及的法律文件主要有：出资转让申请书；股东会决议、转让出资协议、出资证明书、股东名册、公司章程、变更登记注册事项申请书、转让出资公告等。
3．指导和监督办理股东出资转让的全过程，对有关事项出具法律意见书，确保转让过程合法有效。股东出资转让涉及到大量的法律关系和法律法规，其过程相当复杂，为确保其过程合法高效，降低转让成本(包括时间成本)，减少不必要的曲折和时间浪费，就需要律师来指导和监督，使转让行为得到法律保护和政府部门的确认。
4．对办理完出资转让的公司和新股东进行辅导。辅导内容主要是权利意识和法律意识的辅导，使新股东在公司股东会、董事会等机构中正确行使其权利，直至股东结构变化后公司仍能正常运作，确保公司和各股东的利益都得到最有效的保护。具体可对公司高中级管理人员进行法制培训，列席公司股东会、董事会，起草、审核公司各项法律文件等。



辽宁省鞍山市人民政府


鞍山市地名管理实施细则

（鞍山市人民政府令第34号　1995年4月16日）


第一条 为了加强全市地名的统一管理，根据国务院《地名管理条例》和《辽宁省地名管理实施办法》，结合我市实际，制定本细则。
第二条 本细则所称地名，包括以下具体内容：
(一)自然地理实体名称：山、山峰、岭、山洞、沟、湖、泉、河等；
(二)行政区划名称：市、县、区、乡、镇、街道办事处、村(居)民委员会等名称；
(三)居民地名称：自然村、城镇的路、街、巷和门牌号(包括楼牌、单元牌、户牌)以及居民区等名称；
(四)各专业部门使用的具有地名意义的台、站、港、场名称，包括气象台、水文站、火车站、汽车站、电车站、农场、林场、牧场、道班和具有地名意义的厂矿企业事业单位名称；
(五)名胜古迹、文物保护单位、各种保护区、风景区、游览地、纪念地等名称。
第三条 市、县(市)、区地名办公室是同级人民政府管理地名工作的职能机构，主管本辖区地名管理工作。主要任务和职责是：宣传贯彻执行国家和省、市有关地名工作的方针、政策、法规；负责地名的命名、更名；推广并监督检查标准地名的使用；负责地名标志和门牌的设置、更新和管理维护；调查考证、搜集整理、更新地名资料；负责地名档案管理及地名咨询服务；组织开展地名科学研究；编辑出版地名书刊。
第四条 地名的命名、更名应从我市历史和现状出发，遵照下列原则：
(一)注意反映当地的历史、地理、文化和民族特征，有利于民族团结和经济建设，尊重当地群众的风俗习惯和愿望，与有关部门进行研究磋商；
(二)一般不以人名做地名，禁止用国家领导人的名字命名地名，不以外国人名、地名命名地名。特殊情况必须申报国家批准；
(三)不得用行政机关或基层组织名称代替居住区域地名称；
(四)县(市)、区内的乡镇、街道办事处名称，区、乡镇内的路、街、巷、村民委员会和乡镇内自然村名称不应重名，并避免同音；
(五)各专业部门使用的台、站、港、场等名称，应与当地地名相统一；
(六)地名命名要做到科学简明，涵义健康，用字规范，不用生僻字和字形、字音容易混淆的字。
第五条 凡下列情况必须更名：
(一)不符合前条规定的地名，在征得有关方面和当地群众同意后，予以更名；
(二)凡有损我国领土主权和民族尊严，带有民族岐视性质和极端庸俗的，以及其它违背国家政策的地名，必须更名；
(三)一地多名、一名多写的地名，应确定统一名称和用字；
不属上述范围，可改可不改的，或者当地群众不同意更改的地名不要更名，保持地名的相对稳定性。
第六条 地名的命名、更名审批权限和程序。
(一)必须命名、更名的，由地名办公室按规定和审批权限呈报批准；
(二)在行政区划变更时，必须与地名办公室商定区划名称的命名方案，并按国家规定报批；
(三)各专业部门使用的具有地名意义的台、站、港、场及其它有地名意义的企事业单位、人工建筑、名胜古迹、纪念地等名称，按隶属关系，由专业部门提出方案，送当地地名办公室审核同意后，再报主管部门审批；
(四)我市与邻市交界的自然地理实体名称，由市提出方案报省审批，市内跨县(市)、区的自然地理实体名称由市地名办公室会同有关县(市)、区提出方案，报市政府审批；县(市)境内的自然地理实体名称，由当地地名办公室提出方案，报当地政府审批；
(五)县(市)、区、乡镇的路、街、巷名称，由同级地名办公室提出方案，报县(市)、区政府审批，报市地名办公室备案。市区由地名办公室会同有关区提出方案，报市政府审批；
(六)城镇规划、新建、改建地区命名、更名或安装门牌时，由主管部门在施工前提出方案，呈市、县(市)地名办公室审核，报市、县(市)政府审批。
(七)办理各类地名的命名、更名，要事先填报《地名命名、更名申请呈报表》，绘制平面位置图各一式四份。
第七条 市、县(市)、区人民政府批准的地名或授权各级地名办公室公布的地名为标准地名，由批准机关或授权地名办公室汇总公布，并监督执行。各机关、团体、部队、企事业单位使用标准地名时，不得擅自使用自造、已更改或已淘汰的地名。
第八条 在城镇路、街、巷、居民区、乡镇、村(屯)交通要道、叉口、车站、码头、渡口、文物保护单位、风景区、游览地、名胜古迹和纪念地等明显地方，均应设置地名标志和门牌。城镇(乡)路、街、巷、村(屯)地名标志的设置，由各级地名办公室会同有关部门组织实施；各专业部门使用具有地名意义的地名标志的设置、更新、管护，由各专业部门负责，并制定分布示意图，记录档案。一切机关、组织和个人都有保护地名标志的义务，爱护地名标志人人有责，必须严格管护，不得擅自移动、损坏，如因施工特殊需要移动时，必须申报当地地名办公室同意。
第九条 门牌设置、使用与管理
门牌是给定建筑物地理位置的数学名称，是地名的有机组成部分。必须统一城镇、乡村门牌的设置、使用与管理。
(一)建筑物的门牌号是法定的地名。凡经地名办公室编制审批注册的门牌号码均具有合法权益，受法律保护。任何单位和个人未经地名办注册登记，不得擅自命名编号、设置。
(二)城乡居民住户、党政机关、社团组织、工商企事业、驻军部队、外地驻鞍单位等均应设置门牌；
(三)门牌的编制设置、更新、改造由各级地名办公室负责提出具体方案，提交主管部门批准，统一组织实施；
(四)凡城乡社会交往、通讯通邮、广告宣传、新闻报导、公安户籍、公用事业等各项管理服务活动都必须使用统一编制的门牌号码；
(五)新建、改建、装修房屋，必须申请办理安装或改装门牌的手续。由主管人填写《门牌设置登记表》，绘制平面位置图和楼层平面图各二份，单位持建筑施工许可证或介绍信、个人持户口本或身份证到市、县(市)地名办公室申请门牌号码和制作、安装门牌的手续。
(六)机关团体、工商企业单位门牌号码应登记注册并予公告。
第十条 地名用字要按下列规定执行：
(一)所有各种地名均按国家规定的汉字书写，不用自造字、已简化的繁体字和已淘汰的异体字。地名汉字的字形，以一九六五年文化部和中国文字改革委员会联合发布的《印刷通用字字形表》为准。
(二)少数民族地名和外国地名的汉字译写，应根据中国地名委员会制订的有关规定执行。
(三)用汉语拼音写我国地名，以国家公布的《汉语拼音方案》为准。
(四)公章、文件、书刊、报纸、广播、影视、商标、广告、牌匾使用地名时，都应以各级政府批准的标准地名为准。
(五)对地名书写和拼写时遇到的问题，应与当地地名办公室会商解决。
第十一条 地名档案资料的管理
(一)地名档案是国家档案的重要组成部分，必须实行集中管理，做好地名资料搜集、整理、编目利用和保管等各项工作，保证地名档案齐全、完整、准确。
(二)各级地名办公室要加强对地名档案工作的领导，同时，在业务上接受同级档案业务部门的指导。
第十二条 地名办公室编制出版图、录、典、志等地名书籍，要报经上一级地名办公室审定，所载地名要素，要准确规范，使用地名要依此为准，各专业部门编辑各种地名图书资料，需经各级地名办公室审查同意后，方可出版印刷。
第十三条 有下列事迹的单位和个人，政府或地名办公室应给予适当的精神或物质奖励：
(一)认真执行地名管理政策、法令，保护地名标志成绩显著者；
(二)为保护地名标志，同违法犯罪分子做坚决斗争者；
(三)在地名管理、科学研究有较大贡献者；
(四)长期从事地名工作，有显著成绩者。
第十四条 凡违反本细则规定，应发送《违章使用地名通知书》，限期纠正，并按情节轻 重予以查处，有下列行为之一者，不论单位或个人，除进行批评教育外，给予经济处罚：
(一)凡未经地名办公室批准，擅自设置安装地名标志、门牌，除责令拆除或强行拆除外，并处以50—200元的罚款；
(二)凡未经地名办公室批准，擅自移动地名标志和门牌，除按造价赔偿外，并处以2—3倍的罚款；
(三)损坏地名标志和门牌者，除按造价赔偿外，并处以3—5倍的罚款；
(四)故意毁坏地名标志和门牌者，除按造价赔偿外，并处以5—10倍的罚款；
(五)凡以盈利为目的，擅自更改地名、设立标志，除没收全部非法所得外，并处3—5倍罚款。
(六)凡使用非标准地名或使用自造、已更改和已淘汰的地名者，每条地名罚款50—200元。
违反细则规定，情节特别严重，触犯刑律的依法追究刑事责任。
第十五条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依照国家法律、法规的规定，应在接到处罚通知后十五日内向地名主管部门或同级人民政府申请行政复议。当事人对复议不服的，应在十五日内向人民法院提起行政诉讼。当事人对处罚决定未在法定期限内申请复议或提起诉讼又不履行的，地名主管部门可以申请人民法院强制执行。
第十六条 本细则由市地名主管部门负责解释。
第十七条 本细则由发布之日起实施。一九八八年七月二十二日市政府发布的《鞍山市地名管理实施细则》同时废止。